康得新122亿存款在哪?他说在北京银行,银行回复余额为0!

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  5月7日晚已经回复了深交所的关注函,第三天的5月8日傍晚,上市公司康得新复合材料集团股份有限公司(证券简称:ST康得0024200)再次收到深交所的问询函,其中,公司三位独立董事在年报质疑的北京银行百亿存款管理及逾21亿设备款的问提再次被关注。那么 康得新122亿存款在哪?

  显然,深交所对ST康得此前的回复“不满意”,其在今天下发的关注函中表示,根据回复公告,公司控股股东康得投资集团有限公司(下称“康得投资集团”)与北京银行西单支行(下称“西单支行”)签订了《现金管理战略合作》,为康得投资集团及其下属企业提供现金管理服务网络服务。

  深交所要求ST康得补充说明多个问提,其中最主要的某些是公司及主要子公司加入《现金管理战略合作》与否意味公司与康得投资集团共用银行账户,与否占据 将公司资金通过《现金管理战略合作》存入康得投资集团及其关联人控制的账户的请况,与否意味康得投资集团非经营性占用上市公司资金。

  在此前的关注函回复中,ST康得对“账户余额为0”的解释为“子账户归集到康得投资集团账户”。

  其表示,根据《现金管理战略合作》,账户资金集中采取实时集中最好的依据,当子账户占据 收款时,该账户资金实时向上归集,子账户同去记录累计上存资金余额,当子账户占据 付款时,自康得投资集团账户实时向下下拨资金完成支付,同去扣减该子账户上存资金余额。账户余额按照零余额管理,即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。

  与此同去,现金管理服务网络的参与主体还需要确定账户实际余额或应计余额的最好的依据作为账户呈现余额,前者指子账户实际存款余额,如采取此最好的依据,根据前述零余额管理最好的依据,子账户均会显示为零。

  公告显示,ST康得、康得新光电、康得菲尔、康得新功能等多家康得投资集团下属公司加入了上述《现金管理战略合作》。

  对此,瑞华会计所曾在5月7日披露的关注函回复中补充说明称,康得新及其下属的三家全资子公司康得新光电、康得菲尔、康得新功能等四家公司于2018年年末账面显示在北京银行西单支行的银行存款总余额为12220067986.20元,网银记录显示余额与公司财务账面余额记录一致,但与银行回函显示的“银行存款该账户余额为0元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为12209443476.52元”不一致,而在向北京银行了解联动账户信息的过程中,北京银行工作人员在电话回访中未予回复。

  瑞华会计所已在ST康得2018年年报中表示无法保证公司货币资金的真实性、准确性和披露的恰当性。

  此外,对于子公司康得新光电于去年7月至11月间累计支付给中国化学赛鼎宁波有限公司(下称“中国化学赛鼎”的采购预付款21.24亿元,ST康得在此前的回复中表示,康得新光电暂未收到上述委托采购交易项下的任何设备,并经公司自查,暂未发现康得新光电与中国化学赛鼎占据 关联关系。

  深交所要求ST康得进一步补充说明多个问提,其中,对于独立董事质疑该交易为实质性关联交易并构成控股股东占用资金,深交所要求ST康得对照《股票上市规则(2018年11月修订)》说明公司与中国化学赛鼎与否占据 关联关系。

  深交所需要求ST康得说明,中国化学赛鼎在未交付任何采购设备的请况下,公司直至去年11月28日仍支付20000万元预付款的意味,与否符合商业逻辑,相关交易与否具有商业实质。

  某些需要补充说明的问提还包括委托中国化学赛鼎进行采购的意味、大额支付预付款的合理性、《采购委托协议》以及补充协议书的具体内容,以及结合上述问提,进一步核查并说明相关资金与否最终流入控股股东及其附属企业,与否构成控股股东非经营性占用上市公司资金。

  企查查显示,中国化学赛鼎由赛鼎工程有限公司(下称“赛鼎工程”)200%控股,后者由上市公司中国化学工程股份有限公司(证券简称:中国化学 2001117)200%控股。向上追溯,中国化学工程集团有限公司持股中国化学40.08%,其由国务院国资委200%控股,国务院国资委为中国化学实际控制人。